Vivre en Espagne
La fiscalité en Espagne
Résidence fiscale, impôt sur le revenu, loi Beckham et double imposition. Ce qu'il faut comprendre avant de vous installer.
La fiscalité est le sujet qui fait basculer un projet dans le bon ou le mauvais sens. L'Espagne offre de vrais avantages, comme le régime des impatriés ou une faible pression sur le patrimoine dans certaines régions, mais aussi des pièges, à commencer par la double imposition mal anticipée.
Voici les repères essentiels. Ils ne remplacent pas un conseil personnalisé, indispensable sur ces questions.
La résidence fiscale
Vous devenez résident fiscal espagnol si vous passez plus de 183 jours par an dans le pays ou si le centre de vos intérêts s'y trouve. Vos revenus mondiaux sont alors imposés en Espagne.
L'impôt sur le revenu (IRPF)
L'IRPF est progressif, avec des tranches qui vont d'environ 19 % à 47 % selon les revenus et la communauté autonome. Chaque région applique en partie son propre barème.
Le régime des impatriés (loi Beckham)
Sous conditions, un salarié qui s'installe pour travailler peut être imposé à un taux forfaitaire d'environ 24 % jusqu'à 600 000 € pendant six ans. Un avantage précieux, mais réservé à certains profils.
L'impôt sur la fortune
Il existe mais varie fortement selon les régions : quasi inexistant à Madrid, allégé ailleurs. Un impôt de solidarité sur les grandes fortunes s'y superpose au niveau national.
Le réflexe qui vous fera économiser
Avant tout déménagement, faites un bilan avec un fiscaliste ou un gestor connaissant les deux régimes. Résidence fiscale, sort de vos revenus et de votre épargne, éligibilité au régime Beckham : ces points se cadrent en amont. C'est de loin le meilleur investissement de votre projet, celui qui évite les mauvaises surprises l'année suivante.
France et Espagne : éviter la double imposition
La convention fiscale entre les deux pays répartit le droit d'imposer selon la nature des revenus. Certains restent taxés en France, d'autres en Espagne, et des mécanismes évitent d'être imposé deux fois sur le même revenu.
Le cas des retraites est particulièrement nuancé. Nous le détaillons dans notre guide de la retraite en Espagne.